4. 【现金流量表】公式

【现金流量表】公式

  • 刘

    "2013小企业会计准则": [
    ["一、经营活动产生的现金流量：", "", "", ""],
    [
    " 销售产成品、商品、提供劳务收到的现金",
    "1",
    "PREISSUE+D[1]",
    "(应收票据.c).e+(应收账款.c).e+(预付账款.c).e+(应付账款.c).e+(预收账款.c).e+(应交税费.c).e+(工程结算.c).e+(主营业务收入.c).e+(其他业务收入.c).e"
    ],
    [
    " 收到其他与经营活动有关的现金",
    "2",
    "PREISSUE+D[2]",
    "(其他应收款.c).e+(其他应付款.c).e+(递延收益.c).e+(利润分配.c).e+(营业外收入.c).e+(销售费用.c).e+(管理费用.c).e+(以前年度损益调整.c).e+(待处理财产损溢.c).e+(应付职工薪酬.c).e"
    ],
    [
    " 购买原材料、商品、接受劳务支付的现金",
    "3",
    "PREISSUE+D[3]",
    "(应收账款.d).e+(委托加工物资.d).e+(预付账款.d).e+(材料采购.d).e+(在途物资.d).e+(递延收益.c).e+(原材料.d).e+(库存商品.d).e+(周转材料.d).e+(包装物.d).e+(低值易耗品.d).e+" +
    "(消耗性生物资产.d).e+(应付票据.d).e+(应付账款.d).e+(预收账款.d).e+(生产成本.d).e+(劳务成本.d).e+(主营业务成本.d).e+(其他业务成本.d).e"
    ],
    [
    " 支付的职工薪酬",
    "4",
    "PREISSUE+D[4]",
    "(应付职工薪酬.d).e+(应交税费_个人所得税.d).e+(管理费用_职工薪酬.d).e+(管理费用_社会保险费.d).e+(管理费用_住房公积金.d).e+(销售费用_职工薪酬.d).e"
    ],
    [
    " 支付的税费",
    "5",
    "PREISSUE+D[5]",
    "(应交税费.d).e-(应交税费_增值税.d).e-(应交税费_待抵扣进项税额.d).e+(应交税费_增值税_已交税金.d).e-(应交税费_个人所得税.d).e+(税金及附加.d).e"
    ],
    [
    " 支付其他与经营活动有关的现金",
    "6",
    "PREISSUE+D[6]",
    "(长期待摊费用.d).e+(应收票据.d).e+(应交税费_增值税.d).e+(应交税费_待抵扣进项税额.d).e+(其他应收款.d).e+(其他应付款.d).e+(利润分配.d).e+(制造费用.d).e+(开发成本.d).e+(研发支出.d).e+(工程施工.d).e+" +
    "(销售费用.d).e+(管理费用.d).e+(财务费用.d).e-(财务费用.c).e+(财务费用_利息费用.d).e+(营业外支出.d).e+(以前年度损益调整.d).e+(待处理财产损溢.d).e"
    ],
    [
    " 经营活动产生的现金流量净额",
    "7",
    "PREISSUE+D[7]",
    "D[1]+D[2]-D[3]-D[4]-D[5]-D[6]"
    ],
    ["二、投资活动产生的现金流量：", "", "", ""],
    [
    " 收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金",
    "8",
    "PREISSUE+D[8]",
    "(短期投资.c).e+(长期债券投资.c).e+(长期股权投资.c).e"
    ],
    [
    " 取得投资收益收到的现金",
    "9",
    "PREISSUE+D[9]",
    "(应收股利.c).e+(应收利息.c).e+(投资收益.c).e-(投资收益.d).e"
    ],
    [
    " 处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额",
    "10",
    "PREISSUE+D[10]",
    "(固定资产.c).e+(固定资产清理.c).e+(无形资产.c).e"
    ],
    [
    " 短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金",
    "11",
    "PREISSUE+D[11]",
    "(短期投资.d).e+(长期债券投资.d).e+(长期股权投资.d).e"
    ],
    [
    " 购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金",
    "12",
    "PREISSUE+D[12]",
    "(固定资产.d).e+(在建工程.d).e+(工程物资.d).e-(工程物资.c).e+(生产性生物资产.d).e+(无形资产.d).e+(长期应付款.d).e"
    ],
    [
    " 投资活动产生的现金流量净额",
    "13",
    "PREISSUE+D[13]",
    "D[8]+D[9]+D[10]-D[11]-D[12]"
    ],
    ["三、筹资活动产生的现金流量：", "", "", ""],
    [
    " 取得借款收到的现金",
    "14",
    "PREISSUE+D[14]",
    "(短期借款.c).e+(长期借款.c).e+(长期应付款.c).e"
    ],
    [
    " 吸收投资者投资收到的现金",
    "15",
    "PREISSUE+D[15]",
    "(实收资本.c).e+(资本公积.c).e-(实收资本.d).e-(资本公积.d).e"
    ],
    [
    " 偿还借款本金支付的现金",
    "16",
    "PREISSUE+D[16]",
    "(短期借款.d).e+(长期借款.d).e"
    ],
    [" 偿还借款利息支付的现金", "17", "PREISSUE+D[17]", "(应付利息.d).e"],
    [" 分配利润支付的现金", "18", "PREISSUE+D[18]", "(应付利润.d).e"],
    [
    " 筹资活动产生的现金流量净额",
    "19",
    "PREISSUE+D[19]",
    "D[14]+D[15]-D[16]-D[17]-D[18]"
    ],
    ["四、现金净增加额", "20", "PREISSUE+D[20]", "D[7]+D[13]+D[19]"],
    [
    " 加：期初现金余额",
    "21",
    "库存现金+银行存款+备用金+其他货币资金",
    "PREISSUE[24][3]"
    ],
    ["五、期末现金余额", "22", "C[20]+C[21]", "D[20]+D[21]"]
    ],

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