如何处理报表不平

[刘芳艳]

1、资产负债表不平如何处理？

①首先看资产负债表的期末余额是否是相等的，若不等可以计算出差值，在凭证列表的搜索框中搜索差值。找到有关差值的凭证后，看下是否是凭证做法出现了问题，一般情况是做另一个科目方向的负数值。比如：财务费用-利息需要做在借方负数

比如：财务费用-利息需要做在借方负数

②若没有差值怎么办？可以去会计账簿-余额表中使用快捷键Ctrl+F弹出搜索框搜索差值。可能会存在部分科目没有结转损益的情况，如果是结转损益的凭证没有生成导致不平，需要在计提配置里开关结转损益的开关。

如图所示，这种情况下，就是损益没有结转，损益类科目期末正常情况下无余额

计提配置开、关本期结转损益并保存就可以结转损益，生成结转损益凭证。

③如果上述操作都没有找出差值，可以查看凭证列表中是否存在计提的凭证和支付的凭证是合并在一起的，可以拆开做看下。或者存在退回资金的凭证，需要做另一个科目方向的负数值。

比如：工资的退还凭证如下图所示

④以前年度损益需要结转到利润分配-未分配利润科目中，这样的凭证需要用户手动做。

⑤发现差值怎么找都没有，凭证做法也没有问题，结转损益等凭证都有生成，可以试下反结账上期再结账至本期查看。

2、资产负债表和现金流量表勾稽关系不正确

①检查资产负债表“货币资金”期末余额是否等于现金流量表最后一行。看下两者是否相等，如果不等，计算差值，然后去凭证列表里搜索差值找到这笔分录，一般情况是做另一个科目方向的负数值

②如果找不出差值的凭证，可以根据银行存款、库存现金、其他货币资金科目的凭证，看下凭证的做法是否存在问题。

③如果改完之后还提示，尝试反结账上期再结账至本期查看

3、民间非营利组织会计制度，提示资产负债表和现金流量表勾稽关系

1、资产负债表期末余额 — 年初余额= 现金流量表最后一行本年累计金额

2、资产负债表和业务活动表勾稽关系 ：

业务活动表本年累计最后一行 + 资产负债表净资产合计一栏年初余额 = 净资产合计期末余额